深交所上市公司监管函现状分析文献综述

 2021-10-25 21:01:00

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文 献 综 述一、监管函的概念与发函依据（一）监管函的含义证交所发布的监管函是一种带有行政警告意味的监管措施，当上市公司或其董事，监事，高级管理人员等存在违反《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》等一些规章制度的行为时，监管函会警告相关问题，督促上市公司尽快进行相关整改，并不涉及相关处罚。

但如果上市公司不对相关事件进行整改，那么证监会有可能进行立案处理追究相关责任。

通常情况下，上市公司被证监会发布监管函，可能会使投资者出现持股信心不足而抛售该公司股票的情况，导致股票价格下跌，上市公司市值蒸发，同时，市场其他投资者会规避此类对股票的投资。

（二）监管函发布的相关依据1、股票上市规则 《股票上市规则》作为证券交易所基本规则之一，规定了股票上市所需满足的各种基本条件，是做好上市公司一线监管工作的重要制度基础，在规范上市公司信息披露和规范运作、维护资本市场秩序、保护投资者利益等方面发挥重要作用。

本课题以深交所发布的监管函为研究对象，将着重对《深圳证券交易所股票上市规则》[18]、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》[19]等展开研读。

2、证券法为规范证券发行和交易行为，保护投资者合法权益，维护社会经济秩序和社会公共利益，促进社会主义市场经济的发展，我国颁布了《中华人民共和国证券法》[20]，在证券交易所发布监管函时，也将《证券法》中的规定作为一项重要依据。

3、上市公司规范运作指引上市公司规范运作指引是为了规范上市公司的组织和行为，提高上市公司规范运作水平，保护上市公司和投资者的合法权益，促进上市公司质量不断提高，推动市场健康稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《股票上市规则》而制定的。

该指引按照公司上市板块的不同可分为《主板上市公司规范运作指引》[21]、《中小板上市公司规范运作指引》[22]、《创业板上市公司规范运作指引》[23]。

4、其他法律规章 除了上述法律法规之外，证券交易所在发布监管函时还会将《上市公司收购管理办法》[24]、《上市公司回购股份实施细则》[25]、《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》[26]等作为评判依据。

二、监管函的现状分析由于当前对于我国证交所发布的监管函相关研究较少，而问询函作为一种与之相像的非行政处罚性监管措施，其特征及可能存在的问题与监管函有十分相似之处，因此可通过研读监管问询函的相关文献指导我们对监管函的现状分析研究。

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