商业银行财务绩效评价研究——以中国银行为例文献综述

 2021-10-26 21:52:36

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一、研究背景

我国银行业随着经济体制的转变，经历了由计划经济体制下中国人民银行大一统的银行体系向以中央银行为领导、各类银行为主体、多种金融机构并存的社会主义金融体系的建设发展。特别是改革开放以后金融体制改革不断深入和加快，我国商业银行逐步建立，并逐渐形成了目前以中国人民银行为货币政策制定者，以中国银行业监督管理委员会为监管者，以国有控股银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行、信用社为市场主体的银行体系。

在发展的同时也存在诸多挑战。目前来看，当前国内外经济金融形势更加复杂，不确定性显著上升，银行业的经营管理面临新挑战。一是宏观货币环境紧缩，银行业信用风险上升，不良贷款反弹压力增大。二是银行体系流动性的不确定性因素增加，流动性管理难度加大。由于人民币汇率衍生产品市场不完善，汇率风险无法有效对冲，人民币加速升值将扩大银行业金融机构的汇兑损失，对外汇敞口较大的银行影响尤其显著。随着利率市场化改革的推进，存贷款利率及市场利率的变化频率和幅度加大，利率风险上升。金融全球化的深入发展，国际金融市场变动对我国银行业的影响日益扩大，进一步考验我国银行业抵御国际市场风险的能力。

随着我国银行业改革不断深化，对外开放程度日益提高，国有商业银行市场份额逐渐降低，市场结构不断发生变化。与此同时，外资银行的进入给中国金融市场带来了严峻挑战，使商业银行面临着巨大的压力。与外资银行相比，国内商业银行的盈利能力较弱，绩效处于较低水平。其中，国有控股银行肩负的众多社会功能、庞大的员工队伍所造成的沉重成本支出负担，是外资银行所无须承担的。相反，外资银行可凭借其灵活的用人机制、优厚的福利待遇，吸纳国内银行的优秀人才，人才的流失同时还意味着客户的转移。国内银行的资金实力和盈利能力与外资银行，特别是国际著名跨国银行相比都还有相当差距。在营销经验和产品创新上，国内银行仍处于劣势。

二、中国银行简介

中国银行股份有限公司，国有控股股份制商业银行。总部位于北京，业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。

中国银行有近百年辉煌而悠久的历史:自1912年由孙中山先生批准成立至1949年中华人民共和国成立的37年间，中国银行先后是当时的国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行。1949年，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行。1949年以后，中国银行长期作为国家外汇外贸专业银行，统一经营管理国家外汇，开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务，大力支持外贸发展和经济建设。1994年，中国银行成为国有独资商业银行。2004年8月，中国银行股份有限公司挂牌成立。2006年6月、7月，中国银行先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为国内首家A H"发行上市的中国商业银行。

三、研究意义

（1）对国民经济的意义

商业银行是特殊的企业，在一国金融乃至经济体系中具有重要地位。从金融体系来说，商业银行是中央银行货币政策的首要传递者。从经济体系来看，商业银行是现代社会经济运转的枢纽之一。因此，商业银行的运作发展关系着国民经济命脉，牵动着全社会的神经。

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