论文题目：商业银行外汇风险分析
国外部分：
（一）外汇风险定义
Rodriguez（1974）将汇率风险定义为由于外币价值的变动而造成本币的收益或损失。Peter S.Rose（1999）将汇率风险简单定义为由于汇率的变动导致拥有者头寸潜在的损失。Michael Crouhy（2001）外汇风险究其根本主要是汇率变动与国际间利率变动不同步造成的。也有学者将外汇风险与预期汇率变动相联系，认为只有预期汇率变动以外的损失才可以算作外汇风险，因为预期中的汇率变动风险完全可以由套期保值等手段合理规避。
（二）外汇风险度量：外汇风险的度量方式通常分为直接度量法与间接度量法。而直接度量法又主要有外汇敞口分析和VaR度量法等，间接度量法不常被使用，许多学者发现汇率变动通常通过影响宏观经济变量从而通过各种传导机制影响本币价值，其主要研究方法为回归法。
早期大多数的外汇风险度量的研究是基于公司现金流的，然后由于其数据的不确定性以及难以大规模获取对比，Adler amp; Dumas（1984）根据现金流的折现值理论设计了Adler-Dumas模型并据此提出外汇风险暴露可以用价值对于汇率波动的弹性系数衡量。Jorion （1990）认为Adler-Dumas模型未引入其他宏观经济变量，由此所得出的结论可能被高估，因此在此基础上加入市场投资组合报酬率作为控制变量，由此产生了Jorion模型。Entorf amp; Jamin （2002）引入其他宏观经济变量，如经济景气程度，通货膨胀率，利率的期限结构等，经过研究表明与外国经济联系越紧密，外汇暴露水平则越高。
（三）外汇风险管理
Srinivasulu（1981）认为外汇风险主要可分为三类：会计风险，交易风险和经济风险。会计风险主要针对的是跨国公司在一个会计年结尾合并报表时，由于在实际发生的经营活动时的结算货币与期末合帐时不同，或汇率有所变化而导致损益的情况。交易风险简单来说就是在经营活动期间，主营业务收入涉及到外汇，而又由于汇率的变化从而存在潜在的损失。经济风险主要是由于非预期的汇率变动而导致。由此，他将外汇风险管理分为金融性管理策略，指运用金融工具例如货币衍生品进行套期保值，主要针对交易风险和折算风险；运营性管理策略，指在商业银行运营期间经营风险的管理。其主要的操作方法包括：资产负债管理，外汇远期交易，外汇期权；多方采购渠道，统一收付货币以规避汇率波动带来的损失等。Mark Allen（2002）认为由于对于货币的错配从而导致了商业银行主要的风险，所以减少错配情况的发生，例如优化外币结构与期限，就可以一定程度上管理外汇风险。Chris Adcock（2014）认为在外汇风险管理上要考虑操作的灵活性以及可行性，通过使用衍生品去对冲风险，并通过资产组合模型去优化不同币种的持有数，来分散风险。
国内部分：
（一）外汇风险定义
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